6月13日晚間，深圳市廣道數(shù)字技術(shù)股份有限公司（簡稱“廣道數(shù)字”或“*ST廣道”）披露收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局《行政處罰事先告知書》（簡稱《事先告知書》）的公告。
《事先告知書》指出，經(jīng)查明，廣道數(shù)字涉嫌存在以下違法事實(shí)：廣道數(shù)字通過制作虛假購銷合同、發(fā)票、銀行回單、發(fā)貨通知單及入庫單等方式虛構(gòu)銷售和采購業(yè)務(wù)，從而虛增營業(yè)收入及營業(yè)成本。
2018年至2024年上半年，廣道數(shù)字分別虛增營業(yè)收入1.43億元、1.92億元、2.23億元、2.49億元、3.04億元、2.83億元、7164.61萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載金額的87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%；分別虛增營業(yè)成本6465萬元、8542萬元、1.17億元、1.33億元、1.63億元、1.52億元、3863萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載金額的84.53%、91.17%、98.41%、83.30%、99.13%、92.26%、83.81%。
上述行為導(dǎo)致廣道數(shù)字披露的2018年至2023年年度報(bào)告、2024年半年度報(bào)告及《2024年度向特定對象發(fā)行股票募集說明書（草案）》（簡稱《募集說明書》）存在虛假記載。
此外，金文明作為廣道數(shù)字的控股股東、實(shí)際控制人，明知和放任公司實(shí)施財(cái)務(wù)造假，協(xié)調(diào)第三方借款，審批同意其控制的兩家關(guān)聯(lián)公司配合資金流轉(zhuǎn)。
上述違法事實(shí)，有相關(guān)公告、相關(guān)合同、情況說明、銀行流水、財(cái)務(wù)資料、詢問筆錄、審批記錄等證據(jù)證明。
對*ST廣道處以“頂格處罰”，體現(xiàn)嚴(yán)監(jiān)管的導(dǎo)向
深圳監(jiān)管局?jǐn)M決定：對深圳市廣道數(shù)字技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款；對金文明給予警告，并處以1500萬元罰款（其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款500萬元，作為控股股東、實(shí)際控制人罰款1000萬元）；對趙璐給予警告，并處以500萬元罰款；對宋凱給予警告，并處以250萬元罰款；對劉海軍、陳友志給予警告，并分別處以150萬元罰款；對鄒璧鴻給予警告，并處以120萬元罰款；對李威給予警告，并處以100萬元罰款；對安秀梅、楊彬、WANG,YANG（王洋）給予警告，并分別處以60萬元罰款；對陳曦、周紹鑫給予警告，并分別處以50萬元罰款。
因此，依據(jù)《中華人民共和國證券法》（簡稱《證券法》）相關(guān)規(guī)定，上述擬定的處罰方案，對公司、金文明以及趙璐，均是頂格處罰。
鑒于金文明、趙璐組織、指使公司從事上述信息披露違法行為，嚴(yán)重?cái)_亂證券市場秩序，依據(jù)《證券法》等相關(guān)規(guī)定，深圳監(jiān)管局還擬決定：對金文明、趙璐分別采取終身證券市場禁入措施。自深圳監(jiān)管局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，金文明、趙璐除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。
此次，監(jiān)管部門對*ST廣道處以“頂格處罰”，體現(xiàn)嚴(yán)監(jiān)管的導(dǎo)向。近年來證監(jiān)會(huì)對財(cái)務(wù)造假的處罰力度不斷加大，2024年對61起財(cái)務(wù)造假案件作出行政處罰，案均處罰金額1577萬元，同比增長12%；對7起案件按照法定最高限處以罰款，同比增長75%；對69名“董監(jiān)高”人員實(shí)施市場禁入，同比增長9.5%。
*ST廣道將可能觸及重大違法類強(qiáng)制退市情形
根據(jù)《事先告知書》初步認(rèn)定的事實(shí)，*ST廣道將可能觸及《北京證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）第10.5.1條規(guī)定的重大違法類強(qiáng)制退市情形。*ST廣道將于公告披露日的次一交易日起停牌1天，并在復(fù)牌之日起被北交所疊加實(shí)施重大違法類退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
前期，*ST廣道已因2024年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，觸及《上市規(guī)則》規(guī)定的財(cái)務(wù)類退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形，并于2025年5月6日被北交所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，證券簡稱由“廣道數(shù)字”變更為“*ST廣道”。
后續(xù)，收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)的行政處罰決定后，將根據(jù)相應(yīng)決定內(nèi)容判斷公司是否進(jìn)入股票強(qiáng)制退市程序。北交所將在證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)下，認(rèn)真踐行依法從嚴(yán)監(jiān)管要求，指導(dǎo)公司嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)。若*ST廣道觸及《上市規(guī)則》規(guī)定的退市情形，北交所將依法依規(guī)推進(jìn)公司退市相關(guān)工作。
相關(guān)機(jī)構(gòu)將進(jìn)行先行賠付，市場各方反映較為積極
對于因公司財(cái)務(wù)造假行為承受損失的適格投資者，北交所將會(huì)同相關(guān)單位做好投資者保護(hù)工作。目前，*ST廣道的保薦機(jī)構(gòu)五礦證券已通過公司發(fā)布《聲明》，用于先行賠付適格投資者因廣道數(shù)字信息披露違法違規(guī)而遭受的投資損失，市場各方反映較為積極。
先行賠付是指發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、相關(guān)的證券公司等先行賠付義務(wù)人可以委托投保機(jī)構(gòu)就賠償事宜與投資者達(dá)成協(xié)議，予以先行賠付；先行賠付后，可以依法追償。
先行賠付是一種民事自愿和解行為，主要適用于發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的案件。目前，先行賠付在實(shí)踐中已經(jīng)有萬福生科、海聯(lián)訊、欣泰電氣、紫晶存儲(chǔ)四單落地案例。
新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者張曉翀
編輯 黃鑫宇
校對 趙琳
